División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo Al contestar refiérase al oficio No. 12234 16 de octubre, 2007 FOE-ED-1062 Licenciado José Abraham Madrigal Saborío Secretario Consejo Directivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) Estimado señor: Asunto: Remisión de informe No. DFOE-ED-28-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio relacionado con la contratación directa No. 2007-CD-1966-PROV., promovida por la Auditoria Interna para contratar servicios profesionales. Para su conocimiento, y con la finalidad de que sea sometido a consideración de los señores miembros del Consejo Directivo se remite el informe de referencia. El apartado 4.1 de dicho informe contiene una disposición que debe ser acatada por ese órgano colegiado. Esta Contraloría General se reserva la facultad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la debida ejecución de las disposiciones emitidas. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente oficio cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área WMS/VGS/LFCM/zwc ci Lic. Pedro Pablo Quirós Cortés, Presidente Ejecutivo del ICE Archivo Central (2) Archivo Originales Expediente (G-2007003376, P-2) T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo Al contestar refiérase al oficio No. 12236 16 de octubre, 2007 FOE-ED-1064 Doctor Waldemar Núñez López Director de Proveeduría INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) Estimado señor: Asunto: Remisión de informe No. DFOE-ED-28-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio relacionado con la contratación directa No. 2007-CD-1966-PROV., promovida por la Auditoria Interna para contratar servicios profesionales. Para su conocimiento se remite el informe de referencia. El apartado 4.3 de dicho informe contiene una disposición que debe ser acatada por esa Proveeduría. Esta Contraloría General se reserva la facultad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la debida ejecución de la disposición emitida. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente oficio cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área WMS/VGS/LFCM/zwc ci Archivo Central (2) Archivo Originales Expediente (G-2007003376, P-2) T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo Al contestar refiérase al oficio No. 12235 16 de octubre, 2007 FOE-ED-1063 Licenciado Álvaro Lobo Castro Auditor General INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) Estimado señor: Asunto: Remisión de informe No. DFOE-ED-28-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio relacionado con la contratación directa No. 2007-CD-1966-PROV., promovida por la Auditoria Interna para contratar servicios profesionales. Para su conocimiento se remite el informe de referencia. El apartado 4.2 de dicho informe contiene una disposición que debe ser acatada por esa Auditoría General. Esta Contraloría General se reserva la facultad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la debida ejecución de la disposición emitida. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente oficio cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área WMS/VGS/LFCM/zwc ci Archivo Central (2) Archivo Originales Expediente (G-2007003376, P-2) T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa area de servicios economicos para el desarrollo FOE-ED-00 (000) -2- xx de junio, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 12007 10 de octubre, 2007 FOE-ED-1040 Licenciado Luis Ramírez Ramírez Gerente INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS Estimado señor: Asunto: Remisión de informe DFOE-ED-27-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio realizado referente al control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para la prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Para su conocimiento se remite el informe No. DFOE-ED-27-2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados del estudio realizado en el Instituto Nacional de Seguros, sobre el control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para la prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Esta Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente informe cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área OLAS/MGCH/LFCM/z ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa area de servicios economicos para el desarrollo FOE-ED-00 (000) -2- xx de junio, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 12006 10 de octubre, 2007 FOE-ED-1039 Doctor Guillermo Constenla Umaña Presidente Ejecutivo INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS Estimado señor: Asunto: Remisión de informe DFOE-ED-27-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio realizado referente al control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para la prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Para su conocimiento, y con la finalidad de que sea sometido a consideración de los señores miembros de la Junta Directiva del INS se remite el informe No. DFOE-ED-27-2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados del estudio realizado en el Instituto Nacional de Seguros, sobre el control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para le prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Esta Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente informe cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley ...

PAGE INFORME No. DFOE-ed-27-2007 10 DE OCTUBRE, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA aREA DE SERVICIOS ECONÓMICOS PARA EL DESARROLLO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DE CONTROL INTERNO, EN TORNO A LA CONTRATACIÓN REALIZADA POR EL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS, CON LA EMPRESA REASEGURADORA AXA RE, PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO 2007 CONTENIDO PÁGINA No. RESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 11.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO. 11.3. ALCANCE DEL ESTUDIO. 11.4. GENERALIDADES ACERCA DEL REASEGURO Y DEL SERVICIO COMPLEMENTARIO DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO. 31.5. COMUNICACIÓN VERBAL DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO. 32. RESULTADOS. 32.1. AUSENCIA DEL DOCUMENTO CONTRACTUAL FIRMADO POR EL INS CON LA EMPRESA REASEGURADORA AXA RE, SOBRE LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO. 52.2. CARENCIA DE LA NOTA DE COBERTURA DE LA CONTRATACIÓN CON LA EMPRESA REASEGURADORA AXA RE, EN RELACIÓN CON EL SERVICIO DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO. 62.3. INEXISTENCIA DEL PROCEDIMIENTO RELATIVO A LA CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS COMPLEMENTARIOS, ESPECÍFICAMENTE AL SERVICIO DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO. 82.4. DEBILIDADES EN LOS ARCHIVOS DE GESTIÓN DE LA DIRECCIÓN DE REASEGUROS. 92.5. DEFICIENCIAS PRESENTADAS EN LOS SERVICIOS DE INSPECCIÓN DE ACCIDENTES EN EL SITIO, POR PARTE DE LA EMPRESA REASEGURADORA AXA RE Y LAS ACCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN AL RESPECTO. 103. CONCLUSIONES. 114. DISPOSICIONES. 114.1. A LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL INSTITUTO NACIONA DE SEGUROS. 114.2. AL GERENTE DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS. 124.3. AL AUDITOR INTERNO DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS. INFORME No. DFOE-ED-27-2007 rESUMEN EJECUTIVO Durante la realización del presente estudio, se determinó que en la contratación realizada por parte del Instituto Nacional de Seguros, con la empresa reaseguradora AXA RE, para el s ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa area de servicios economicos para el desarrollo FOE-ED-00 (000) -2- xx de junio, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 12008 10 de octubre, 2007 FOE-ED-1041 Licenciado Leonel Fernández Chaves Auditor Interno INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS Estimado señor: Asunto: Remisión de informe DFOE-ED-27-2007, en el cual se consignan los resultados del estudio realizado referente al control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para la prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Para su conocimiento se remite el informe No. DFOE-ED-27-2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados del estudio realizado en el Instituto Nacional de Seguros, sobre control interno en torno a la contratación realizada con la empresa reaseguradora AXA RE, para la prestación del servicio de inspección de accidentes en el sitio. Esta Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones anteriores, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de esta Contraloría General de la República. Contra el presente informe cabe la posibilidad de interponer los recursos ordinarios de revocatoria o de apelación, cuya interposición deberá hacerse en los plazos previstos en el artículo 346 de la Ley General de la Administración Pública. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área OLAS/MGC ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Gerencia FOE-ED-0524 (6291) -16- 18 de junio de 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 6291 14 de junio, 2007 FOE-ED-0524 Ingeniero Oscar Rodríguez Ulloa Superintendente General SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS (SUGEF) Estimado señor: Asunto: Criterio con las competencias constitucionales y legales de la Contraloría General, y de las facultades legales de la SUGEF de sancionar a las entidades financieras sujetas a su fiscalización. Para su conocimiento y con la finalidad de que la Superintendencia General de Entidades Financiera (SUGEF), dentro del ámbito de su competencia, proceda a identificar los funcionarios que administran fondos públicos y que pudieran ser eventualmente responsables de actuaciones irregulares, o en su defecto, solicite a los sujetos fiscalizados la respectiva investigación, con el propósito de que se establezcan las responsabilidades que correspondan, en caso de que éstas procedan, se remite un informe detallado sobre las potestades que ostenta la Contraloría General de la República, como Rector del Sistema de Fiscalización Superior de la Hacienda Pública, y las facultades legales que posee esa Superintendencia para sancionar a los sujetos que fiscaliza. El presente análisis se concentra exclusivamente en las disposiciones de rango constitucional y legal, que son las que configuran en última instancia los deberes, competencias, funciones y atribuciones de los entes y órganos involucrados y concretamente la integración del Sistema de Control y Fiscalización Superior relativo al Sector Financiero Público, para lo cual utilizaremos como base lo señalado en nuestro oficio Nro. 1699-02 en lo conducente. I. SOBRE LAS COMPETENCIAS CONSTITUCIONALES Y LEGALES DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. De conformidad con el artículo 183 de la Constitució ...